Comment déclarer son bénéfice agricole lorsque l'on est à l'IR ?

La déclaration des bénéfices agricoles est une obligation incontournable pour les exploitants soumis à l’impôt sur le revenu (IR) au régime réel (normal ou simplifié). Grâce à la télédéclaration, ce processus est désormais simplifié, réduisant ainsi les erreurs et les délais. Ce guide vous accompagne étape par étape pour déclarer vos bénéfices agricoles en toute sérénité, selon votre régime fiscal.

La télédéclaration des résultats pour les exploitations agricoles à l’IR

Avec la digitalisation des démarches administratives, la télédéclaration s’est imposée comme la norme pour les exploitants agricoles soumis au régime des bénéfices agricoles (BA). Elle remplace l’envoi papier par un processus plus fluide et sécurisé, garantissant une gestion des impositions conforme aux exigences fiscales.

Qu’est-ce que la déclaration de résultat pour les exploitants agricoles ?

Une obligation fiscale essentielle

La déclaration de résultat permet de déterminer le revenu imposable de l’exploitation agricole. Ce document est à transmettre chaque année à l’administration fiscale afin de calculer l’impôt dû.

Quels régimes fiscaux sont concernés ?

• Le régime réel simplifié : destiné aux exploitations dont le chiffre d’affaires est inférieur à 352 000 € (ventes agricoles) ou 140 000 € (prestations de services). Il nécessite le formulaire 2139, incluant bilan, compte de résultat et amortissements.
• Le régime réel normal : applicable aux exploitations dépassant ces seuils, il implique le formulaire 2143, avec des obligations comptables plus détaillées.

Qui doit remplir cette déclaration ?

Les exploitants agricoles concernés

• Les entreprises individuelles agricoles, qui déclarent leurs revenus dans la catégorie des bénéfices agricoles à l’IR.
• Les sociétés civiles agricoles, soumises au même régime fiscal.

Cas particuliers

Les petites exploitations sous le régime micro-BA sont dispensées de cette déclaration. Leur revenu imposable est calculé automatiquement sur la base de leur chiffre d’affaires encaissé après un abattement de 87 %.

Pourquoi télédéclarer sa déclaration de résultat ?

Une procédure avantageuse

• Gain de temps : plus besoin d’envoyer des documents papier.
• Réduction des erreurs : les contrôles automatiques des plateformes limitent les risques d’incohérence et d’omission.
• Un suivi simplifié : l’accès aux déclarations est centralisé et sécurisé.

Une obligation légale

Depuis 2018, toutes les entreprises, y compris agricoles, sont tenues de télédéclarer leurs documents fiscaux sous peine de sanctions financières.

Quand faut-il déclarer les bénéfices agricoles ?

Calendrier fiscal

La date de clôture de l’exercice comptable n’intervient pas dans la détermination de la date limite de dépôt de la déclaration de résultats des exploitants agricoles assujettis à l’impôt sur le revenu.

Au titre d’un exercice N, correspondant à l’année civile ou non, la date limite de dépôt de la déclaration des résultats est fixée au 2^e jour ouvré qui suit le 1^er mai N+1, quelle que soit la catégorie de revenus (bénéfices agricoles, bénéfices industriels et commerciaux ou bénéfices non commerciaux).

Ainsi, le formulaire 2139 (ou le formulaire 2143) et leurs annexes devront être déposés le 5 mai 2025. Un délai supplémentaire de 15 jours calendaires est accordé aux entreprises qui déposent leur déclaration par télétransmission portant ainsi la date limite au 20 mai 2025.

Risques en cas de retard

• Pénalités financières : des majorations d’impôt peuvent s’appliquer.
• Risque de contrôle fiscal : une déclaration tardive ou erronée peut déclencher des vérifications approfondies.

Comment remplir et télédéclarer la déclaration de résultat agricole ?

Étape 1 : Préparer les documents nécessaires

• Comptes de résultat détaillés (chiffre d’affaires, charges, amortissements).
• Inventaire des stocks au 31 décembre.
• Justificatifs des aides perçues (PAC, crédits d’impôt…).

Étape 2 : Accéder à la plateforme fiscale

• Rendez-vous sur votre espace professionnel sur impots.gouv.fr, vous devrez créer un compte (comprenant des procédures administratives) puis remplir sans accompagnement ni contrôle les bons formulaires.
• Si vous utilisez un service spécialisé comme Teledec, il suffira de vous inscrire et d’importer votre balance comptable.

Étape 3 : Remplir le formulaire correspondant

• Régime simplifié : formulaire 2139, incluant bilan et compte de résultat simplifiés.
• Régime réel normal : formulaire 2143, avec bilan détaillé, amortissements et immobilisations.

Étape 4 : Vérifier et transmettre

Avant de valider votre déclaration, relisez attentivement chaque champ. Une fois finalisée, vous pouvez télétransmettre votre déclaration soit via la plateforme officielle, soit via un service habilité comme Teledec.

Quels outils pour simplifier la télédéclaration des bénéfices agricoles ?

Logiciels de comptabilité adaptés

Certains outils permettent d’automatiser la comptabilité agricole et de remplir les formulaires en quelques clics. Ils incluent souvent une connexion directe avec les services fiscaux via EDI.

Services spécialisés comme Teledec

Utiliser un service spécialisé comme Teledec permet de gagner un temps précieux dans la gestion de votre déclaration fiscale. En proposant une assistance complète, la plateforme vous guide à chaque étape pour remplir correctement les formulaires 2139 et 2143, tout en évitant les erreurs courantes.

Grâce à une interface intuitive et un accompagnement adapté, vous êtes assuré de respecter vos obligations fiscales sans difficulté.

En plus de simplifier la transmission de vos documents, Teledec garantit une conformité totale avec la réglementation en vigueur, ce qui réduit considérablement le risque d’erreur ou de rejet de votre déclaration.

Cette solution est idéale pour les exploitants qui souhaitent automatiser et sécuriser leur télédéclaration sans avoir à se plonger dans des démarches administratives complexes.

Conseils pratiques pour une déclaration réussie

Pour éviter tout stress et respecter vos obligations fiscales dans les délais, il est essentiel d’anticiper la télédéclaration de vos bénéfices agricoles. Ne repoussez pas cette tâche à la dernière minute afin d’éviter les éventuels blocages liés à un afflux de connexions sur les plateformes fiscales.

Une comptabilité rigoureuse et mise à jour tout au long de l’année facilite grandement la déclaration et permet d’éviter les erreurs ou les omissions.

Assurez-vous d’intégrer toutes les aides et subventions perçues, telles que les aides de la PAC ou les crédits d’impôt, car ils influencent directement le calcul de votre revenu imposable.

Une déclaration bien préparée vous fait non seulement gagner du temps, mais elle permet aussi d’éviter d’éventuelles rectifications ou contrôles de l’administration fiscale.

Gagnez du temps avec Teledec

La télédéclaration des bénéfices agricoles est une étape essentielle pour respecter vos obligations fiscales tout en optimisant la gestion de votre exploitation. En vous appuyant sur des solutions comme Teledec, vous simplifiez vos démarches et réduisez le risque d’erreur.

Ne laissez pas l’administratif freiner votre activité, optez pour la télédéclaration dès aujourd’hui, en vous inscrivant gratuitement pour découvrir notre solution.